Nei bilanci aziendali informazioni che valgono oro: oggi ti diciamo come leggerlo con profitto.

Al giorno d'oggi esaminare il bilancio in modo adeguato è fondamentale. Infatti, è possibile ricavare molte informazioni utili. Proprio per questo motivo occorre conoscere in maniera approfondita le caratteristiche di questo documento, riuscendo a ottenere le informazioni più importanti. Il bilancio ti consente di poter prendere decisioni in modo più accurato, soprattutto quelle importanti: saperlo leggere e interpretare è una competenza che possono sviluppare in molti. Vediamo, quindi, tutte i dettagli al riguardo.

L'importanza di saper leggere un bilancio

Oltre che essere utile all'interno della tua azienda, saper leggere un bilancio ti consentirà di poter conoscere lo stato di salute di un'impresa con la quale stringerai accordi commerciali. Quindi, riuscire a interpretare in modo corretto i dati contenuti all'interno di un bilancio ti consentirà di poter prendere decisioni ragionando su dati concreti e non su ipotesi. La normativa vigente che regola la predisposizione di un bilancio è rivolta verso il calcolo delle tasse da applicare. Questo tipo di impostazione, però, non è molto utile quando si vogliono sfruttare i dati contenuti all'interno del bilancio per fini gestionali. Questo è il motivo per il quale molte aziende decidono di cambiare la rappresentazione di questo importante documento. Infatti, bisogna impaginare i dati del bilancio usando degli specifici modelli che ne agevolano la lettura. In un primo momento, sicuramente, ti sembrerà difficile leggere e capire un bilancio, ma con il tempo, il metodo e gli giusti strumenti tutti possono imparare. Ma cosa significa saper leggere e capire un bilancio e quali importanti informazioni può darti sia riguardo la tua azienda che quella di possibili partner o dei competitor? Diciamo che i dati più importanti che potrai ottenere sono: la sostenibilità delle decisioni aziendali, il calcolo dei margini di profitto, conoscere i linguaggi delle banche e risparmiare sui costi finanziari, la valutazione dello stato di salute aziendale di clienti e soci, il monitoraggio dei risultati dei competitor. Riuscire a prendere decisioni interne, strategiche e riguardo ai rapporti con clienti e soci utilizzando i numeri in mano vuol dire fare un netto salto a livello qualitativo nella pianificazione e nella progettazione di strategie aziendali. Infatti, potrai sviluppare nuovi strumenti di controllo e inizierai a lavorare in maniera più proficua per obiettivi.

Di quali parti si compone un bilancio?

Quando si redige un bilancio aziendale occorre seguire una serie di regole molto rigide che cambiano rapidamente nel tempo. Quindi, dal punto di vista della gestione il fattore più importante sono i numeri. Per poterli comprendere e utilizzare al meglio è fondamentale conoscere i quattro principali documenti che danno forma al bilancio di un'azienda, tra cui lo stato patrimoniale, che inquadra la situazione patrimoniale annuale di un'impresa, ed è formato da due sezioni distinte, ovvero passivo e attivo. La prima riguarda le fonti di finanziamento mentre la seconda parte si riferisce ai beni posseduti dall'azienda. Abbiamo poi il conto economico, cioè quella sezione che racchiude costi e ricavi annuali dell'impresa: in pratica, racconta quanto accaduto nel corso dell'anno all'interno di una realtà aziendale. La nota integrativa, invece, è un documento poco sfruttato e ha la funzione di informare in modo dettagliato alcune voci specifiche e spiegare quali sono i criteri adottati per redigere il bilancio. Infine, il rendiconto finanziario, che analizza e dà una misura dei flussi di cassa annuali: nonostante sia fondamentale, in pochi lo conoscono o lo sfruttano.

I principali passaggi per poter leggere un bilancio in modo proficuo

Abbiamo visto quanto sia importante saper leggere un bilancio sia per avere informazioni sullo stato di salute della propria azienda che su quello di clienti, soci e competitor. Infatti, le parti che compongono questo documento sono una fonte di dati e informazioni che, al giorno d'oggi, valgono oro a livello strategico. Il primo step per poter leggere un bilancio in modo proficuo è quello di partire dal conto economico. Questa è la parte più intuitiva. Infatti, si compone di costi e ricavi che si generano da acquisti e vendite. Ti servirà per poter capire e misurare quello che è l'andamento annuale di un'azienda. Il secondo passaggio, invece, prevede il raggruppamento e la semplificazione delle voci. Lo schema di conto economico usato per obiettivi fiscali, infatti, non si addice a report di tipo gestionale. Dovrai, dunque, affrontare un lavoro di conversione che si compone di tre principali step: unire le voci in poche categorie, sistemarle in modo diverso, effettuare il calcolo di valori intermedi. Nonostante ti possano sembrare procedure difficili, ti assicuriamo che grazie a dei programmi specifici è possibile fare tutta questa procedura in modo rapido e automatico. Il software, però, ha un unico difetto, non ti consente di capire il passaggio dal bilancio fiscale a quello riclassificato. Quindi, se affronti per la prima volta questa conversione ti consigliamo di farlo in maniera manuale così da avere più chiare le informazioni che stai analizzando. Un altro punto molto importante è allargare le prospettive di lettura. Cosa vuol dire? In parole povere, analizzare un solo bilancio aziendale può non essere sufficiente per ottenere le informazioni che stai cercando. In questi casi, conviene sempre valutare i dati che scaturiscono da più bilanci della stessa azienda, così da avere una visione più dettagliata e approfondita. Infine, è molto importante calcolare i risultati intermedi. Anche le banche, infatti, valutano le informazioni di un'azienda su un tempo che va dai 3 ai 4 anni. Per la misura del merito di credito, dunque, si utilizzano dei sistemi di "rating" che si riferiscono agli ultimi 3 bilanci. Uno dei dati più importanti che si possono ricavare, in questo modo, è il "margine operativo lordo", anche conosciuto come Ebitda.

Il vantaggio di affidarsi a sistemi di report e analisi aziendale

Se, come abbiamo visto, saper leggere un bilancio aziendale consente di avere numerosi dati sulle aziende di nostro interesse, un modo molto vantaggioso e proficuo per accedere alle informazioni commerciali di un'impresa è un sistema di report aziende. Il migliore sul mercato in Italia è Report RadarPlus del Gruppo IREC srl che consente di effettuare analisi aziende di clienti, fornitori o possibili soci. Grazie alla possibilità di verificare in anticipo l'attendibilità dei tuoi partner commerciali, avrai la certezza di risparmiare denaro, evitare di fare errori e potrai investire in completa serenità, proteggendo la tua azienda da mancati incassi e clienti insolventi.